Форум » » Підрядник на ПДВ,матеріали - без ПДВ » Ответить
Підрядник на ПДВ,матеріали - без ПДВ
наталка: Поясніть ,хто знає.Кошторис виконано на ПДВ.Матеріали підрядник купує без ПДВ.На якому етапі складання підрядної документації це повинно бути враховано.
Ответов - 4
Zero: наталка підрядник купує у не платника ПДВ? Тоді ціни матеріалів потрібно заносити як у накладній ( нічого не знимати)+ трансп, заготівельні . ПДВ вже буде нараховуватися на все разом у кошторисі, на роботи і на матеріали. Але з Дебет ПДВ підрядник пролітає по податках, але це вже справи бухгалтерські.
Валерия С.: Для расчета и последующего учета разного рода не стандартных операций с НДС на ресурсы в КП ИВК есть возможность при работе с ценой любого ресурса (материал, машина, оборудование) установить "галочку" - НДС не начислять. В этом случае на стоимость отмеченных ресурсов НДС не начисляется.
Сержик: поясните некоторый момент.. к примеру покупаем материал в магазине или на базе...изначально ведь этот материал произвели и производитель в отпускной цене уже заложил НДС(при условии что он плательщик) например 120 гр в т.ч. НДС 20 грн материал прибыл на склад, где мы его благополучно и приобрели за 150 грн(например), но продавец не плательщик НДС... производитель не получит возмещения своих 20 грн НДСа, так? или путаюсь
Zero: Сержик производитель получит свой НДС , не получит тот кто купил у неплательщика т.е производитель при изготовлении какого то материала купил исходные материалы, допустим, на12 гр в которых НДС 2грн ( дебет НДС) он оприходовал их по 10грн на склад, начислил свои ОПР и админ и прибыль, которые составят допустим 5 грн. Сложит отпусную цену без НДС 10+5=15 на них начислит НДС 15*1,2=18 грн. ПРодает по 18 грн и кредитует НДС с 18грн . =18*20/120=3грн И платит НДС следующим образом =2грн -своим поставщикам материалов при их покупке и 1грн в бюджет всего 3грн Производитель продает неплательщику НДС, у производителя схема таже он ничего не теряет ,но у неплательщика следующая картина: он приходует материал по 18 грн, НДС не выделяя, начисляет свои затраты +прибыль , пусть те же 5 грн и продает по цене 18+5=23грн, без ПДВ Дальше у него покупает следующий покупатель плательщик НДС по 23 грн, но налоговую накладную он не получит и дебета НДС с 23*20/120=3,83грн не будет. Дальше , он оприходовал по 23 грн и собирается допустим включить в акт( без наценок) , но в акте же будет по результатам 23х1,2=27,60грн , кредитует НДС 27,60*20/120=4,60грн и платит их в бюджет в виде налога. Если б покупали у поставщика-плательщика, то было бы 3,83 грн уплачено в поставщику в составе цены материалов и 4,60-3,83=0,77 в бюджет А получается ,что и 3,83 уплачено и 4,60 платить надо. Кредит НДС есть, а дебета нет
полная версия страницы