Форум » » Состав ДЦ для ФЛП » Ответить
Состав ДЦ для ФЛП
vim3: Состав ДЦ для ФЛП - вот и весь вопрос
Ответов - 6
vim3: Добавлю: интересуют только затраты по главам 9 и выше , извиняюсь, ниже , т.е., до конечной суммы
Виталий: Не пойму вопрос, выбираете в блоке настроек налогооблажение вашего ФЛП и ДЦ формируется.
Валерия С.: Для ДЦ и актов подрядчика ФОПа надо подходить творчески. Не только «хвост» ДЦ или КБ-2в – 9 глава и ниже. Быстро своими словами, если не в программе: Итак, ФОП - 5%, то в самом конце налог 5% от итога (итог по ДЦ или КБ-2в например 100 тыс., то налог 5 тыс. - он считается с учетом самого себя). НДСа никакого нет, но цены на материалы, бензин и т.д. ставим с НДСом, если приобретается у НДСника. 1 блок ОПР – образно - з/плата прорабов – если есть нанятые прорабы, то оставляем, если нет нанятых прорабов (чаще всего), то 1 блок ОПР =0. 3 блок оставляем как для всех, не зависит от налогооблажения. «Хвост» ДЦ или КБ-2в – прибыль как для как для всех, не зависит от налогооблажения, а админ. – анализируем (есть нанятые бухгалтер, сметчик, офис и т.д. – учитываем расчетным показателем, если нет нанятых инженеров в офисе, то админ лучше не включать). Много бумаг надо собирать для подтверждения админ. расходов. Остался не охваченный 2 блок ОПР – ЕСВ 22%. Это компенсационные затраты, сколько ФОПовец заплатит/заплатил государству, заказчик ему эту сумму компенсирует. При использовании сметных программ лучше 2 блок обнулить (вместо 22% поставить 0), а величину ЕСВ учесть в конце ДЦ или акта перед 5% налогом готовой величиной. Эту величину можно рассчитать/проверить так: ФОПовец как правило платит в месяц 22% от своей зарплаты, чаще всего себе ставит минимальную, т.е 22% от 3200 = 704 грн., иногда у ФОПовца есть нанятые работники от з/платы которых он тоже платит ЕСВ. От такого подрядчика заказчику нужна справка, в которой все эти расчеты есть, например от себя 704 грн. и еще 2 нанятых по 704 итого 2112 грн. за один месяц. Если для ДЦ на 2 или 3 месяца дальше просчитаем. Еще желательно в этой справке указать, что этот ФОПовец работает в этом месяце только у этого заказчика (если ФОП за месяц работает у десятерых таких заказчиков и каждый ему компенсирует ЕСВ, а он государству один раз заплатит ЕСВ). Чуть сумбурно описала, но выверять каждое слово не имею времени. Разъяснений по этому вопросу в ЦО не было, все вычитывали в «Все о бух учете» и общаемся с ФОП-пользователями. В ЦО было только про сам налог 5% - №8 за 2012 стр.78. Прошу прощения за опечатки, мне Ворд сам часто правит.
Вит: Валерия С. пишет: Остался не охваченный 2 блок ОПР – ЕСВ 22%. не согласен про обнуление второго блока, т.к. согласно ДСТУ и последнего расчета з/п - з/п в прямых затратах это не только основная з/п за месяц а еще + как минимум отпускные, которые ФОП обязан заплатить наемным рабочим. Если мы обнулим 2 блок ОПР, то ФОПу прийдется платить 22% на отпускные из своей прибыли.
Аэронаташа: Валерия С. пишет: (если ФОП за месяц работает у десятерых таких заказчиков и каждый ему компенсирует ЕСВ, а он государству один раз заплатит ЕСВ). можно пересчитать, сколько гривен приходится на 1 человеко/час согласно справке выполненных подрядных работ за прошлый год, примерно, как больничные высчитываются
Валерия С.: Мы обнуляем 2 блок для того чтобы верно учесть ЕСВ (вместо второго блока эти деньги перенесли ниже в смету) справка, в которой все эти расчеты есть - отпускные, которые ФОП обязан заплатить наемным рабочим - если для ФОП это принципиально и он это скрупулезно учитывает. К сожалению, в сметным программах не получается сделать так что-бы не от сметной зарплаты брать 22% только поэтому внизу учитываем и считаем руками.
полная версия страницы